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BIlancio di esercizio di ENAV S.p.A.

9. Attività per imposte anticipate e passività per imposte differite

Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono
dettagliatamente riportate nel prospetto seguente con separata evidenziazione degli
importi con effetto a Conto Economico e quelli con impatto nel patrimonio netto.

31.12.2014 Incr.to/decr.to con effetto Incr.to/decr.to con 31.12.2015
impatto a CE economico impatto a PN

Differenze Imposte Differenze Imposte cambio Differenze Imposte Differenze Imposte
aliquota ires temporanee antic/differ.
temporanee antic/differ. temporanee antic/differ. temporanee antic/differ.

Attività per imposte nticipate

Fondi tassati 49.759 13.683 8.130 1.883 (1.460) 0 0 57.889 14.106
8.499 2.337 627 173 (319) 0 0 9.126 2.191
Svalutazione
rimanenze 2.735 (4.087) (1.255) (88) 0 0

Attualizzazione 9.094 309 (621) (200) 0 0 0 5.007 1.392
crediti 481 0 0 0 (1.619) (449)
370 (47)
Effetto fiscale IFRS 957 125 30 0 0 0 336 109
conversion 1.749 1 0 0 0 0 0 130 32
1.344 10 (1.914) 0 0 1.469
Attualizzazione TFR 19.926 169 46 (1.619) (449) 353
5 4.343 677 5 1
Quota TFR non 205
deducibile 74.167 56
18.240
Fair value derivato

Altri 36

Totale 71.443

Passività per imposte differite

Altri 6.006 1.652 2.041 561 0 0 0 8.047 2.213

Attualizzazione debiti 140 39 (33) (9) 0 0 0 107 30
0 0 3.100 941
Effetto fiscale IFRS 3.333 1.076 (233) (75) (60)
conversion 339 3.548 851
339 14.802 4.035
Fair value derivato 1.863 512 0 0 0 1.685

Totale 11.342 3.279 1.775 477 (60) 1.685

Le attività per imposte anticipate ammontano complessivamente a 18.240 migliaia
di euro e sono riferite principalmente a fondi tassati, quali svalutazione crediti e fondi
rischi le cui variazioni dell’esercizio si riferiscono ad accantonamenti ed utilizzi degli
stessi per le motivazioni riportate alle note 11 e 17 con relativa deduzione fiscale.
L’attualizzazione dei crediti è riferita sia ai balance iscritti negli esercizi precedenti, che
sono stati oggetto nell’esercizio di rivisitazione del valore attuale a seguito del nuovo
piano di recupero in tariffa, che dei balance rilevati nel 2015 e che si riverseranno
negli esercizi successivi fino al 2018 come commentato in nota 11.

ENAV - Relazione finanziaria annuale 2015 203