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Bilancio consolidato del Gruppo ENAV

11. Attività per imposte anticipate e passività per imposte differite

Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono
dettagliatamente riportate nel prospetto seguente con separata evidenziazione degli
importi con effetto a Conto Economico e quelli con impatto nelle altre componenti
di Conto Economico complessivo (Patrimonio Netto).

31.12.2014 Incr.to/decr.to effetto Incr.to/decr.to 31.12.2015
con impatto a CE economico con impatto a PN

Differenze Imposte antic/ Differenze Imposte antic/ cambio Differenze Imposte antic/ Differenze Imposte
aliquota ires temporanee differ. temporanee antic/
temporanee differ. temporanee differ. differ.

Attività per imposte anticipate

Fondi tassati 54.473 14.980 8.149 1.888 (1.460) 0 0 62.622 15.408
8.499 2.337 627 173 (319) 0 0 9.126 2.191
Svalutazione
rimanenze 9.094 2.735 (4.087) (1.255) (88) 0 0 5.007 1.392

Attualizzazione 1.529 467 (644) (206) 0 0 0 885 261
crediti 1.946 535 0 0 0 (1.324) (367) 622 168
1.654 455 (47) 1.878 465
Effetto fiscale IFRS 224 57 0 0
conversion 5 1 0 0 0 0 5 1

Attualizzazione TFR

Quota TFR non
deducibile

Fair value derivato

Altri 19.990 6.372 1.010 225 (556) 0 0 21.000 6.041
27.882 5.279 882 (2.470) (1.324) (367) 101.145 25.927
Totale 97.190

Passività per imposte differite

Altri 6.008 1.653 2.041 561 0 0 0 8.049 2.214

Attualizzazione 140 39 (33) (9) 0 0 0 107 30
debiti
3.333 1.076 (233) (75) (60) 0 0 3.100 941
Effetto fiscale IFRS 0 0 0 00 0 0 00
conversion

Attualizzazione TFR

Fair value derivato 1.863 512 0 0 0 1.685 339 3.548 851
Totale 11.344 3.280 1.775 477 (60) 1.685 339 14.804 4.036

Le attività per imposte anticipate ammontano complessivamente a 25.927 migliaia
di euro e sono riferite principalmente a fondi tassati, quali svalutazione crediti e fondi
rischi le cui variazioni dell’esercizio si riferiscono ad accantonamenti ed utilizzi degli
stessi per le motivazioni riportate alle note 13 e 18 con relativa deduzione fiscale.
L’attualizzazione dei crediti è riferita sia ai balance iscritti negli esercizi precedenti, che
sono stati oggetto nell’esercizio di rivisitazione del valore attuale a seguito del nuovo
piano di recupero in tariffa, che dei balance rilevati nel 2015 e che si riverseranno
negli esercizi successivi fino al 2018 come commentato in nota 13.

108 ENAV - Relazione finanziaria annuale 2015